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本文摘要:作为一名及格的会计每个月的各个阶段该做什么大家都清楚吗?小编现从网上搜罗了一下‚为列位列出一个通用性较强的时间表.大家可以收藏起来定时查询.以便制定每周事情计划! (一)月末结转及提取相关税金 1、结转当月地方小税 查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记载——→体例相应的会计分录将其转平 借:治理用度——房产税土地使用税车船使用税 贷:应交税金——应交房产税应交土地使用税应交车船使用税 2、结转当月增值税 (1)结转当月增值税 查询

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作为一名及格的会计每个月的各个阶段该做什么大家都清楚吗?小编现从网上搜罗了一下‚为列位列出一个通用性较强的时间表.大家可以收藏起来定时查询.以便制定每周事情计划!    (一)月末结转及提取相关税金  1、结转当月地方小税  查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记载——→体例相应的会计分录将其转平  借:治理用度——房产税土地使用税车船使用税  贷:应交税金——应交房产税应交土地使用税应交车船使用税  2、结转当月增值税  (1)结转当月增值税  查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目发生额作记载——→体例相应的会计分录将其转出  借:应交税金——应交增值税——销项税额  ——应交增值税——转出多交增值税  贷:应交税金——应交增值税——进项税额  ——应交增值税——已交税金——今年数  ——应交增值税——已交税金——出口交税  ——应交增值税——转出未交增值税  (2)转出当月未交或多交的增值税  凭据当月应交税金应交增值税各明细账盘算出其贷方余额同借方余额的差额——→体例相应的会计分录将差额转出  借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税金——未交增值税  或如下:  借:应交税金——未交增值税  贷:应交税金——应交增值税——转出多交增值税  3、计提当月主营业务税金及附加  查询以及盘算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→凭据国家以及地方税收政策盘算出各税费金额——→凭据盘算出的金额体例相应的会计分录  借:主营业务税金及附加  贷:应交税金——应交城建税  其他应交款——应交教育附加  ——应交堤防税  ——应交平抑物价  ——应交教育生长基金  4、计提当月所得税  按应付税款法凭据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。  借:所得税  贷:应交税金——应交所得税  (二)复核会计凭证  将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一举行逐个复核——→发现有体例会计凭证泛起差错的情况——→提请各核算岗纠正(其中泛起的异常差错应先征求副部长意见后才气予以纠正)——→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号——→传税务岗验票以及体例抵扣联清单——→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐  (三)体例以及出具会计报表  将所有已经由人工复核的会计凭证  在微机的账务系统举行逐个复核——→将所有账务系统中已经复核的凭证举行电脑记账——→通过微机中的账务系统举行所有结转凭证的生存——→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确——→对已批准无误的结转凭证举行电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审定——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表人.财政总监.财政部门卖力人”三章——→将要上传到国资公司财政部和宝安团体财政处的会计报表先予以传真后再寄出——→再将会计报表下发给其他各相关部门和单元并要求在发文签收本上签下吸收人的姓名和日期  注:每月的财政会计报表应在下月的10日之前出具,出具后经向导审定无误才气予以下发。  (四)体例以及出具会计报表附注  将各核算岗提供的相关资料收齐——→体例会计报表附注——→复印——→在财政系统内部下发  注:每月的财政会计报表附注应在下月的15日之前出具。

  (五)体例快报  根据国资公司财政部下发的快报要求先体例表样——→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表——→交副部长审查——→将审定无误的快报打印——→再传真到国资公司财政部  注:每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。  (六)体例财政分析陈诉  每季末待财政报表出具之后向相关核算岗收集财政分析陈诉所需资料和信息——→体例财政分析陈诉——→交部长审查——→将审定后的财政分析报各打印——→复印若干份——→向部长请示后下发相关人员  注:3月和9月为季度财政分析.6月和12月为半年和年度财政分析;每季的财政分析陈诉应在下月的20日之前出具,出具后经向导审定无误才气予以下发。  (七)体例现金流量预测表  每季渡过后应将上季度体例的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询谋划运动、投资运动、筹资运动各自的现金流入和现金流出明细——→并体例上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再凭据下一季度的资金使用计划和谋划计划体例下一季度的现金流量预测表——→交部长审查——→将审定后的现金流量预测表打印——→复印若干份——→向部长请章后下发相关人员  注:现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具,出具后经向导审定无误才气予以下发。

  (八)收集员工考核资料  当月月初将员工月度考核表下发给财政部(除部长外)各员工——→督促其填写当月的事情计划——→当月完后督促其填写当月的事情小结——→将小结收齐——→交部长考核  注:员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。  (九)治理性事情  1、严格按国家财经执法、法例、政策、会计制度,复核会计凭证,保证会计核算质量。  2、在制定内部会计核算以及财政治理制度的方面提出建立性建议。

  3、协助部长增强公司财政会计治理事情,统一规范财政行为。  4、协助部长有效实施对各会计岗位的考核,以及公正客观地完成各会计岗位的监交事情。  5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的履历交流以及业务相同等小型的座谈会,不定期组织旨在提高财政治理核算的事情检查及履历交流。

  6、妥善治理好财政会计部日常的琐碎小事。  7、努力完成向导交办的其他事情。  (十)事情要求  1、熟悉公司各种财政治理制度。

  2、相识财政部各岗位事情内容,做好与各岗位的衔接事情。  3、事情目的明确,责任心强,树立良好的部门形象↓↓↓在这里相信有许多想要学习会计的同学,大家可以关注小编头条号,在文中评论后,私信小编,输入关键词【学习】即可免费领取图中所有资料及一整套系统的会计学习资料!还可以试学课程15天。


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